- Создано: 16.05.2022, 14:46
- Просмотров: 248
Доклад к Публичным слушаниям 05.05.2022
Бюджет сельского поселения "Село Некрасовка" Хабаровского муниципального района Хабаровского края на 2021 год утвержден решением Совета депутатов сельского поселения "Село Некрасовка" Хабаровского муниципального района Хабаровского края № 83-25 от 24.12.2020 г., внесены изменения решениями № 103-31 от 11.03.2021г., № 129-35 от 22.07.2021г., 153-39 от 28.12.2021г.
Плановые показатели годового отчета об исполнении бюджета сельского поселения на 2021 год с учетом последних изменений, согласно Решения Совета депутатов от 28.12.2021 № 153-39, Сводной бюджетной росписи бюджета сельского поселения от 30.12.2021 года составили:
- по доходам в сумме 45 030 885,00 рублей, в том числе:
* налоговым и неналоговым доходам в сумме 34 586 000,00 рублей;
* безвозмездным поступлениям в сумме 10 444 885,00 рублей.
- по расходам в сумме 48 824 468,00 рублей;
- по источникам финансирования дефицита бюджета в сумме 3 793 583,00 рублей.
Показатели отчета об исполнении бюджета за 2021 год в части исполнения по доходам составляют в сумме 43 840 142,72 рублей.
Показатели отчета об исполнении бюджета в части исполнения по расходам составляют в сумме 44 337 695,55 рублей.
Анализ доходных статей бюджета поселения за 2021 года показывает следующее:
1. Налог на доходы физических лиц составляет 5,1 % от налоговых доходов. За 2021 год поступило данного налога 1 572,263 тыс. руб., выполнение плана составило 96,3 %.
2. Акцизы по подакцизным товарам составляет 6,9 % от налоговых доходов. За 2021 год данного налога поступило 2 143,524 тыс. руб., выполнение плана составило 102 %.
3. Налог на совокупный доход составляет 23,5 % от налоговых доходов. За 2021 год поступило данного налога 7 252,502 тыс. руб., выполнение плана составило 116,2 %.
4. Налог на имущество составляет 8,8 % от налоговых доходов. За 2021 год поступило данного налога 2 727,394 тыс. руб., выполнение плана составило 84 %.
5. ЕСХН составляет 0,1 % от налоговых доходов. За 2021 год поступило данного налога 29,2 тыс. руб., выполнение плана составило 100 %.
6. Транспортный налог составляет 16,2 % от налоговых доходов. За 2021 год поступило данного налога 5 007,743 тыс. руб., выполнение плана составило 97%.
7. Земельный налог за 2021 год составил 39,4 % от налоговых доходов. За год поступило данного налога 10 671,938 тыс. руб., выполнение уточненного плана составило 101%.
8. Доходы от государственной пошлины за 2021 год составили 0,1 % от налоговых доходов. Поступило 23,106 тыс. руб., выполнение плана составило 103%.
9.Доходы от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности составляют 25,7 % от неналоговых доходов. Основную долю доходов от имущества, находящегося в муниципальной собственности составляют доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов местного самоуправления, и составляющего казну. За 2021 год поступило 3 395,810 тыс. руб., выполнение плана составило 109 %.
10. Доходы от платных услуг и компенсации затрат государства за 2021 год составили 13,7 % от неналоговых доходов. Поступило 1 966,600 тыс. руб., выполнение плана составило 64 %., так как большую часть года платные услуги не оказывались в связи с закрытием массовых мероприятий из-за коронавируса.
11. План безвозмездных поступлений, в виде дотаций, субвенций, субсидий и межбюджетных трансфертов на 2021 год составляет 8 618,885 тыс. руб., что составляет 19,7 % от общей суммы бюджета.
Дотации выделены в сумме 267,560 тыс. руб. (на выравнивание бюджетной обеспеченности поселения), освоены на 100%;
Субсидии выделены в сумме 2 859,624 тыс. руб., из них:
- 2 399,850 тыс. руб. на реализацию мероприятий по благоустройству общественных территорий, а также ремонту и благоустройству дворовых территорий в сельском поселении в рамках программы формирования современной городской среды, освоены на 100%;
- 358,824 тыс. руб. на софинансирование расходов по оплате труда отдельных категорий работников муниципальных учреждений культуры, освоены на 100%;
- 100,950 тыс. руб. на поддержание работоспособности и развитие технических средств обеспечения безопасности граждан в общественных местах.
Субвенции выделены в сумме 1 189,264 тыс. руб. (на выполнение полномочий по ВУС, ЗАГС, административных комиссий, по заключенным соглашениям), освоены на 100%.
Иные межбюджетные трансферты выделены в сумме 4 302,445 тыс. руб. из них на:
- межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам сельских поселений из бюджетов муниципальных районов на осуществление части полномочий по решению вопросов местного значения в соответствии с заключенными соглашениями (мероприятий по мусору и в части администрирования) 488,726 тыс. руб. освоены на 100 %;
- на реализацию проектов ТОС – 380,060 тыс. руб., освоены на 100%;
- иные межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам сельских поселений 3 433,659 тыс. руб., освоены на 100%.
Изменение плановых показателей и в доходной и расходной части бюджета связано с тем, что при смене собственника земельных участков, (передача земельных участков, находящихся на балансе администрации в казну сельского поселения), была допущена ошибка: собственник указан верно и право бессрочного пользования земельными участками должно быть отменено, а право бессрочного пользования осталось без изменения. На основании этих данных начислен земельный налог администрации СП Некрасовка за 2020 год в размере 4 175,546 тыс. руб. и за 3 квартала 2021 год 2 494,888 тыс. руб. При выяснении с Росреестром об устранении ошибки, был получен отказ для внесения обновленных сведений в ИФНС на пересчет земельного налога, ссылаясь на то, что обращение имеет заявительный характер, и данные в ИФНС изменят с даты обращения (июль 2021 год).
Плановые показатели увеличены по земельному налогу, но по факту по данному налогу недополучено 1 497,219 тыс. руб. от юридических лиц и 383,842 тыс.руб. от физических лиц.
План собственных доходов не выполнен на 2 857,448 тыс. руб., это обусловлено тем, что налоговые и неналоговые показатели доходов снижаются, только налог на совокупный доход, акцизы по подакцизным товарам и доходы от использования имущества выполнены в полном объеме, к концу года план доходов был скорректирован.
Администрация сельского поселения "Село Некрасовка" Хабаровского муниципального района Хабаровского края принимает все меры для того, чтобы выполнить план поступления доходов и привлечь дополнительные доходы.
Исполнение расходной части бюджета поселения за 2021 год к годовым плановым показателям составило 90,81 % или 44 337,695 тыс. руб. рублей.
Анализ расходной части бюджета поселения за 2021 года показывает следующее:
Р.0100 Общегосударственные вопросы
План расходов на 2021г. составил – 19 210,028 тыс. руб.
Фактическое исполнение – 19 210,001 тыс. руб.
С учетом увеличения плановых и фактических показателей по разделу 0113 ВР 851 (оплата земельного налога за 2020,2021 год) на сумму 6 196,703 тыс. руб. Так же отражено увеличение расходов (ВР 853) по уплате пени по земельному налогу и страховым взносам в размере 308,702 тыс. руб.
Р.0200 Национальная оборона.
По разделу 0200 осуществляется финансирование расходов, связанных с содержанием специалистов по первичному воинскому учету на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты.
План расходов на 2021г. составил – 1 008,770 тыс. руб.
Фактическое исполнение – 1 008,770 тыс. руб.
Р.0300 Национальная безопасность.
План расходов на 2021г. составил – 410,422 тыс. руб.
Фактическое исполнение – 410,422 тыс. руб.
По данному разделу произведены расходы по муниципальным программам:
- Программа «Пожарная безопасность по обеспечению снижения количества пожаров и гибели людей на территории сельского поселения «Село Некрасовка» Хабаровского муниципального района Хабаровского края на 2021-2023 годы» на сумму 40,786 тыс. руб.;
- Программа «Безопасное село сельского поселения «Село Некрасовка» Хабаровского муниципального района Хабаровского края на 2021-2023 годы» на сумму 191,350 тыс. руб. из них 100,950 тыс. руб. средства краевого бюджета;
Р. 0400 Национальная экономика.
План расходов на 2021г. составил – 8 752,846 тыс. руб.
Фактическое исполнение – 5 887,845 тыс. руб.
По этому разделу произведены расходы по муниципальным программам:
- Муниципальная программа «Ремонт и содержание и автомобильных дорог общего пользования местного значения сельского поселения «Село Некрасовка» Хабаровского муниципального района Хабаровского края на 2021-2023 год» план на сумму 3 491,910 тыс. руб., фактическое исполнение 2 451,909; программа не выполнена на сумму 1 040,000 тыс. руб. в части оплаты межбюджетного трансферта по соглашению с администрацией Хабаровского муниципального района по дорожной деятельности.
- Программа «Формирование современной городской среды» сельского поселения «Село Некрасовка» Хабаровского муниципального района Хабаровского края на 2018-2024 годы» (мероприятия по ремонту дворовых территорий) на сумму 2 889,790 тыс. руб., из них 1 989,790 тыс. руб. средства краевого бюджета, освоены 100%;
- Программа «Комплексное строительство дорог общего пользования местного значения сельского поселения «Село Некрасовка» Хабаровского муниципального района Хабаровского края на 2020-2022 годы». Запланированы расходы на сумму 1 825,000 тыс. руб. С поставщиком ООО "СтройДорСервис-проект" заключен контракт на выполнение работ по разработке проектно-сметной документации на строительство внутриквартальных дорог местного значения в квартале "Восточный" с. Некрасовка. Кассовые расходы в 2021 году не производились, так как получено отрицательное заключение государственной экспертизы.
Р.0500 Жилищно-коммунальное хозяйство.
План расходов на 2021г. составил – 3 643,935 тыс. руб.
Фактическое исполнение – 3 643,934 тыс. руб.
По этому разделу произведены расходы, в том числе по муниципальным программам:
- Муниципальная программа "Благоустройство территории сельского поселения "Село Некрасовка" Хабаровского муниципального района Хабаровского края на 2021-2023 годы" на сумму 868,251 тыс. рублей;
- Муниципальная программа «Формирование современной городской среды на территории сельского поселения «Село Некрасовка» Хабаровского муниципального района Хабаровского края на 2018-2024 годы в рамках реализации приоритетного проекта «Формирование комфортной городской среды» (мероприятия по благоустройству общественных и дворовых территорий) на сумму 1 010,060 тыс. руб., из которых 410,060 тыс. руб. средства краевого бюджета.
Р.0800 Культура и кинематография.
План расходов на 2021г. составил – 10411,310 тыс. руб.
Фактическое исполнение – 10411,305 тыс. руб.
По этому разделу произведены расходы по муниципальной программе:
- Муниципальная программа «Развитие культуры в сельском поселении «Село Некрасовка» Хабаровского муниципального района Хабаровского края на 2021-2023 годы» на сумму 9 826,311 тыс. руб., из которых 358,824 тыс. руб. - средства краевого бюджета на мероприятия по софинансированию расходов по обеспечению деятельности подведомственных учреждений;
В связи с дефицитом бюджета не исполнено обязательств на сумму:
- страховых взносов 668,035 тыс. руб.,
- налог на имущество 266,000 тыс. руб.,
- коммунальные услуги ООО «ДГК» 358,152 тыс. руб.,
- ИП Закарян А.В (контракт) ремонт крыши спортзала 1 401,818 тыс. руб.,
- прочие расходы (телефон, инф.услуги, трансп.расходы) 21,846 тыс. руб.
Другие вопросы в области культуры включает обеспечение деятельности группы хозяйственного обслуживания, по данной статье произведены расходы на сумму 584,999 тыс. руб.
Р.1000 Социальная политика.
План расходов на 2021г. составил – 72,534 тыс. руб.
Фактическое исполнение –72,534 тыс. руб.
Р.1100 Физическая культура и спорт.
План расходов на 2021г. составил – 2 066,891 тыс. руб.
Фактическое исполнение – 2 066,885 тыс. руб.
Не погашена задолженность по иным межбюджетным трансфертам, предоставляемым из бюджета сельского поселения «Село Некрасовка» Хабаровского муниципального района на осуществление полномочий по обеспечению условий для развития на территории сельского поселения физической культуры, школьного и массового спорта в размере 1 621,732 тыс. руб.
Результат исполнения бюджета сельского поселения «Село Некрасовка» Хабаровского района за 2021 год, как разница между полученными доходами и произведенными расходами – дефицит в сумме 497 552,83 рублей.
Для внеплановых расходов по уплате земельного налога и пени по ВР 851, 853 на сумму 6 505,405 тыс. руб. план расходов был скорректирован в пределах утвержденного плана расхода с уменьшением размера показателей в других разделах и за счет этого, а также за счет недополученных доходов, образовалась кредиторская задолженность в размере 6 443,632 тыс. руб. и невыполненные обязательств по межбюджетным трансфертам на сумму 2 661,732 тыс. руб.
По состоянию на 1 января 2022 года дебиторская задолженность составляет в сумме 76,681 тыс. руб. Дебиторская задолженность сложилась по причине необходимости осуществления авансовых платежей, предусмотренных в соответствии с заключенными договорами на оказание услуг (без учета налоговых начислений).
Показатели отчета об исполнении бюджета сельского поселения в части исполнения по доходам и расходам за 2021 году подтверждены отчетами о кассовых поступлениях и выбытиях, представленными Отделением федерального казначейства по Хабаровскому району.
Главный специалист Л.А.Бородина